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英国千变万化的增值税条款令商户们非常头疼。在AVASK,经验丰富的增值税顾问团队已经帮助上百位来自美国,中国,香港,日本,澳大利亚和英国的电子商务卖家进行增值税的注册和执行。这里,我们为您总结出一些有关增值税的常见问题:

  • 英国现行增值税税率是多少?
    英国现行标准增值税的税率是20%。这个税率适用于大多数商品和服务。依据您销售商品的种类,税率可能有不同。我们的增值税顾问会为您提供建议。
  • 何时递交增值税申报?
    依据您所选择的增值税方案,增值税申报必须按季度或年度提交给英国税务部门。增值税申报的截至日期是您增值税期结束后1个月加7天内。例如,您的增值税期在1月31日结束,您的申报期限则是3月7日前。
  • 如何计算英国的增值税?
    增值税是在商品的定价(税前价)上乘以20%计算出来的:市场销售额(含税)=定价(税前价)+增值税。例如:您的商品总定价(税前价)是£10,您需要在此基础上再加上20%的增值税额£2,所以您的总市场销售额(含税)是£10+£2=£12。因此,我们建议您在设定商品的市场零售价时,定价上最少要增加20%,用于支付需上缴的增值税额。在英国,顾客才是需要交付增值税的个体,而您是在代表英国税务与海关总署向顾客收税。所以,当您在拟定市场销售价时,需要同时权衡商品利润率和竞争力。
  • 注册增值税需要什么材料和信息?
    我们为您准备了注册英国增值税所需材料和信息的清单,附录在我们的网站上。
  • 如未按时申报增值税,会收到罚款或附加费吗?
    是的。如果您没有按时申报增值税,英国税务与海关总署将向您进行处罚,并将罚金附加到您英国的增值税账户中。
  • 增值税注册服务的费用?
    增值税注册服务费用为300英镑(一次性)。
  • 当进口货物运抵英国时,我需要交纳增值税吗?
    当您的进口货物运抵英国时,海关会对货物征收进口增值税(import VAT)和进口关税(import duty)。如果你选择的是标准增值税率方案,通过获取C79证书,您缴付的进口增值税是可以申请退还的。获得进口增值税返还后,可以用其抵消您之后需申报的增值税相应部分,以减轻您的纳税负担。
  • 增值税注册需要多久?
    由于英国税务与海关总署需要处理众多增值税注册申请,审批时间长短有所不同。一般来说,完成增值税注册需要1-2个星期,但如果要求提供附加文件材料,则可能延长到3个星期。
  • 电子商务卖家适合什么增值税方案?
    我们推荐您注册标准(20%)税率方案。另外一种是统一税率方案。如果运用统一税率方案,增值税申报税率将统一按照您的业务种类收取。例如:现行的零售业统一税率是7.5%;如按标准税率则为20%。如果使用统一税率计算增值税,商户则不可以申请返还在经营过程中支付的增值税。这意味着,国际卖家无法申请退还已支付的进口增值税。依据商业活动不同,统一税率有所改变;在第一年的贸易中可进一步减少1%。
  • 如果业务扩展到其他欧盟国家,我需要在每个欧盟国家注册增值税吗?
    如果您已经在英国注册了增值税,您从英国销售到其他欧盟国家的进口货物所产生的增值税可以通过英国增值税系统完成。然而,如果您决定将进口货物直接运到欧盟其他各国,你则必须获得该国的增值税号和EORI号,以进行海关申报。如果您的销售额在另一欧盟国家内超过€100,000的起征限额,您必须注册该国的增值税。各国的增值税起征限额各有不同。AVASK将协助您注册不同欧盟国家的增值税。
  • 什么是EORI号?
    EORI号是英文Economic Operator Registration and Identification的缩写。该号码是在欧盟境内进行进出口活动生意的商户必备的一个登记号码。在进口商品运抵欧盟国家进行申报时,商户必须向海关提供EORI号和增值税号。我们在为您注册增值税的同时,会为您申请EORI号,不需要额外收费。
  • 如何联系国际增值税顾问?
    无论您来自哪里,AVASK的国际增值税顾问团队都会竭尽所能地帮助您。我们将根据您的所在时区,在您方便的时候联系您,为您节省昂贵的国际长途费。
  • 我怎样联系AVASK获得税务服务信息?
    如果您有什么疑问,请登陆我们的网站www…..,或点击‘联系我们’,给我们留言。我们会在24小时内回复。您也可以拨打电话进行咨询。办公时间:8:00 – 19:00(英国时间),电话:(044)1962 676 503,(044)1962 676 231或(044)2080 900 970.